Belasting

Wat zijn de fiscale gevolgen van beleggen? Op zich ben je fiscaal beter af door je geld te beleggen dan het bijvoorbeeld op een spaarrekening te storten, maar het is nou ook weer niet zo dat beleggen helemaal belastingvrij is.

Boxen

De belastingdienst heeft sinds een aantal jaar een nieuw belastingsysteem bedacht waarmee je de inkomsten moet verdelen. Er is sprake van een drietal boxen ieder met een eigen tarief.

box 1: belastbaar inkomen uit werk en woning;
box 2: belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang;
box 3: belastbaar inkomen uit sparen en beleggen.

Voor beleggers is vooral box 2 van belang, hier moet je de inkomsten opgeven indien je aanmerkelijk belang hebt. Heb je dat niet dan ga je naar box 3, tenzij het beleggingen in erkende groenfondsen betreft, in dat geval gaan ze naar box 1.

Je hebt een aanmerkelijk belang als je direct of indirect minimaal 5% had van:

• de winstbewijzen of van (ook per soort) de aandelen in een binnen- of buitenlandse vennootschap; of
• de genotsrechten van (ook per soort) de winstbewijzen of aandelen in een binnen- of buitenlandse vennootschap; of
• het stemrecht in een coöperatie of vereniging op coöperatieve grondslag.

Ook als je opties hebt om minimaal 5% van de aandelen (ook per soort) in een binnen- of buitenlandse vennootschap te verwerven, is er sprake van een aanmerkelijk belang.